Pensioen opbouwen als ondernemer in de bouw

Hoe pensioen opbouwen als (top)vakman?

We merken dat veel (top)vakmannen nog geen pensioen opbouwen, terwijl dit vaak wel nodig is en belastingtechnisch ook voordelig kan zijn. Er zijn verschillende manieren hoe je aan je pensioen kan bouwen. Meer weten over welke manieren van pensioensopbouw er zijn en hoe dit belastingtechnisch werkt, lees dan verder.

AOW (Algemene Ouderdomswet)

Iedereen in Nederland heeft recht op AOW. AOW is eigenlijk een basispensioen die je van de overheid krijgt. Je krijgt AOW vanaf je pensioenleeftijd. De pensioenleeftijd voor iedereen die geboren is na 1 oktober 1962 is nog niet bekend, maar je kunt ervan uitgaan dat je zeker pas AOW krijgt vanaf een leeftijd van 68 jaar. De hoogte van een AOW-uitkering zijn op dit moment ongeveer € 1.600 bruto per maand voor iemand die alleen woont en ongeveer € 1.050 per persoon voor iemand die samenwoont. Deze bedragen zijn voor de meeste mensen te laag. Het is dus aan te raden om extra pensioen op te bouwen voor later. Hierna zullen de meest voorkomende manieren van pensioensopbouw worden besproken.

Bancaire lijfrente (banksparen)

De meeste ondernemers bouwen extra pensioen op via een bancaire lijfrente (banksparen). Bij banksparen stort je geld op een geblokkeerde bankspaarrekening. Je kunt dan zelf kiezen of je alleen spaart of ook laat beleggen. Een combinatie hiervan is ook mogelijk. Je kunt eenmalig geld storten of maandelijks. Wanneer je met pensioen gaat laat je het geld in periodes uitkeren. Dit worden ook wel lijfrente-uitkeringen genoemd.

Lijfrenteverzekering

Een andere manier om pensioen op te bouwen is een lijfrenteverzekering. In plaats van een bankrekening betaal je maandelijks of eenmalig een premie aan een verzekeraar. Je verzekert je voor een bepaald kapitaal, wat periodiek tot uitkering komt als je met pensioen gaat.

Zelf pensioenbeleggen

Het is tegenwoordig ook mogelijk om bij sommige brokers zoals Degiro zelf een beleggingsrekening te openen. Dit werkt feitelijk gezien hetzelfde als bij een bancaire lijfrente alleen kun je nu zelf vrij beleggen. Hier zitten natuurlijk wel meer risico’s aan als je zelf niet zoveel verstand hebt van beleggen. Hier geldt ook voor dat je dit geld periodiek laat uitkeren wanneer je met pensioen gaat.

Belastingvoordeel met pensioen opbouwen

Een belangrijk voordeel van banksparen, een lijfrenteverzekering of zelf pensioenbeleggen is dat dit een belastingvoordeel meebrengt. De stortingen die je doet mag je aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Pas wanneer je met pensioen bent en laat uitkeren, worden deze uitkeringen belast. Meestal is het zo dat deze uitkeringen lager worden belast. De eerste reden is dat er voor pensioengerechtigden een extra belastingschijf is waar een lager tarief over wordt geheven. De tweede reden is dat tegen de tijd dat je met pensioen gaat je waarschijnlijk minder verdient. Hoe dit er echter in de toekomst uit gaat zien is nog onzeker. De Belastingdienst is de tarieven voor pensioengerechtigden aan het verhogen.

Desalniettemin is het op dit moment nog steeds belastingtechnisch voordelig om je pensioen apart te zetten. De verwachting is dat dit belastingvoordeel zal blijven, want de overheid is erbij gebaat dat ondernemers geld apart zetten voor hun pensioen.

Jaarruimte

De Belastingdienst laat je voordelig pensioen opbouwen, maar hier zit wel een maximum aan. Dit wordt de jaarruimte genoemd. De jaarruimte is het bedrag dat je per jaar fiscaal voordelig apart mag zetten voor je pensioen. Je jaarruimte wordt bepaald op basis van de hoogte van je inkomen als ondernemer over het afgelopen jaar. Reserveringsruimte: Wanneer je de afgelopen 10 jaar je jaarruimte niet (volledig) hebt gebruikt, mag je met terugwerkende kracht fiscaal voordelig geld voor je pensioen apart zetten.

Zelf sparen of beleggen (box 3)

Het is ook mogelijk om zelf geld te sparen op een spaarrekening voor later. Dit geld hoeft niet per se voor je pensioen te zijn en kun je ook tussentijds opnemen. Vermogen op je spaarrekening valt in box 3. Je betaalt hier vermogensbelasting over. Je betaalt in 2024 vermogensbelasting over een vermogen boven de € 57.000. Hier geldt verder geen belastingvoordeel voor zoals bij lijfrentes.

Investeren in een bedrijfsruimte

Sommige (top)vakmannen kiezen ervoor om een deel van hun vermogen in een bedrijfsruimte te stoppen. Het voordeel hiervan kan zijn dat je geen huur hoeft te betalen voor wanneer je zelf nog aan het ondernemen bent. Daarnaast kun je de kosten die je maakt voor de bedrijfsruimte als zakelijke kosten aftrekken. Wanneer je met pensioen gaat kun je ervoor kiezen om de bedrijfsruimte te verkopen of te verhuren.

Meer weten?
Meer informatie over pensioen als (top)vakman? Neem contact op met topvakmannen.nl. door te bellen naar 085-0498173 of te mailen naar aldwin@topvakmannen.nl. We adviseren je altijd graag!